کسب و کاراز متخصص بخواهید

دارایی ها به آرامی قابل اجرا هستند: روش تجزیه و تحلیل پرداخت

در فرایند تحلیل مالی و اقتصادی یک شرکت، کارشناسان مالی می توانند توجه زیادی به دارایی های شرکت که به آرامی فروخته می شوند پرداخت کنند. با چه چیزی می توان آن را متصل کرد؟ در این سؤال شما پاسخ را در مقاله خواهید یافت.

چرا دارایی های متحرک تعریف شده اند؟

این دارایی های شرکت چیست؟

دارایی - به آرامی اجرا می شود و یا هر چیز دیگری - در اغلب موارد در چارچوب تجزیه و تحلیل فعالیت های اقتصادی شرکت تعیین می شود. منبع اصلی اطلاعات مالی در مورد راه حل وظایف مربوطه، ترازنامه شرکت است. این است که بر اساس شاخص های اقتصادی واقعی شرکت، تایید شده توسط مدیریت آن و به عنوان یک عنصر کلیدی از حسابداری در نظر گرفته شده است.

هر دارایی فعلی که به آرامی به فروش می رسد از جمله، به ویژه برای ارزیابی کافی توسط سهامداران - اول از همه صاحبان شرکت، اعتبار کسب و کار، تحلیل می شود. ساختار دارایی های شرکت تاثیر می گذارد توانایی خود در انجام وظایف خود را به موقع، از جمله پرداخت وام.

اهمیت دارایی هایی که به آرامی در ارزیابی اثربخشی مدل کسب و کار شرکت مورد توجه قرار می گیرند را در نظر بگیرید. طبقه بندی زیر نوع منابع مربوط به سازمان به ما کمک می کند تا جزئیات آنها را بررسی کنیم.

طبقه بندی دارایی های شرکت

در محیط سرمایه گذاران مدرن، رویکرد گسترده ای است که طبق آن دارایی ها به دسته های اصلی زیر تقسیم می شوند:

  • مایع ترین (به اصطلاح دارایی گروه A1)؛
  • اجرای عملی (A2)؛
  • دارایی های آهسته (A3)؛
  • دارایی های سخت

بگذارید ویژگی های آنها را به تفصیل بررسی کنیم.

دارایی گروه A1 چیست؟

به دارایی های مرتبط، معمول است که شامل منابع موجود برای سرمایه گذاری و همچنین سرمایه گذاری های کوتاه مدت باشد. هر دو نوع دارایی در خطوط جداگانه ترازنامه منعکس می شوند.

تخصیص این دارایی ها به حداکثر قابل اجرا است قابل درک است: پول نقد شرکت می تواند در هر زمان برای خرید چیزی و یا پرداخت سود سهام به صاحبان کسب و کار صرف. آنها با نقدینگی مطلق مشخص می شوند . به نوبه خود، سرمایه گذاری های کوتاه مدت دارایی هایی است که یک شرکت می تواند در هر زمان به سایر نهادهای تجاری و در برخی موارد به افراد خصوصی برساند. بنابراین، آنها همچنین می توانند به درستی به منابع قابل اجرا بیشتر نسبت داده شوند.

ویژگی های دارایی گروه A2

گروه بعدی دارایی هایی هستند که به صورت عملی قابل اجرا هستند. به طور سنتی، دریافت مطالبات سازمان، که باید ظرف 12 ماه از تاریخ تشکیل ترازنامه یا سایر منابع که در تجزیه و تحلیل دارایی ها استفاده می شود، بازپرداخت شود.

این منابع به اندازه کافی مایع هستند، با این حال به محض اینکه آنها به سرعت اجرا می شوند، عمدتا بستگی به شرایط قراردادهایی که در آن صورتجلسات بدهی، شرایط مبادله معاملات مالی بین طرفین معامله و پرداخت بدهی طرف حزبی تعهد شده است.

دارایی گروه A3

دسته بعدی منابع فقط دارایی هایی است که به آرامی فروخته می شوند یا کسانی که متعلق به گروه A3 هستند. به طور سنتی، این شامل موجودی ها، و همچنین مالیات بر ارزش افزوده، که در معرض بازپرداخت از دولت است.

نقدینگی واقعی دارایی هایی که مورد توجه قرار می گیرد، در درجه اول، به دلیل پویایی تقاضای مصرف کننده برای محصولات تولید شده توسط این شرکت است. در عین حال، در ساختار آن، دارایی های فروخته شده بسیار آرام و کسانی که از طریق کالاها مشخص شده با تقاضای بسیار بالایی می توانند وجود داشته باشند، بنابراین به طور عینی به سطح بالاتری از نقدینگی مربوط می شود - نه A1، بلکه احتمالا A2.

بنابراین نوع دارایی مورد نظر منطقی است که به دلایل اضافی طبقه بندی شود، و این تنها کارایی عمومی تجزیه و تحلیل شاخص های اقتصادی شرکت را افزایش می دهد.

دارایی های گروه A3 به عنوان مذاکره: مشخصه آنها چیست؟

می توان اشاره کرد که سه دسته دارایی که توسط ما مورد توجه قرار می گیرند، به طور سنتی به عنوان قابل مذاکره دسته بندی می شوند. آنها با یک ویژگی مشترک - توانایی تغییر ساختار خود در یک چرخه تولید خاص مشخص می شوند.

چقدر سریع دارایی های فعلی به اجرا در می آید که تا حد زیادی اثربخشی استراتژی بازاریابی شرکت را تعیین می کند. اتفاق می افتد که دارایی هایی که به آرامی در طی یک دوره ی گزارش به رسمیت شناخته می شوند، به طور چشمگیری ارتباط آنها را در بازار تغییر می دهد. چنین الگوهایی می توانند چرخه ای باشند - مثلا اگر ما درباره کالاهای فصلی صحبت می کنیم یا آنهایی که، از نظر تعیین قیمت فروش، به شدت وابسته به نوسانات نرخ ارز ملی می باشند.

دارایی های گروه A4

گروه دیگری از دارایی هایی که می توانند در چارچوب ارزیابی اثربخشی مدل توسعه اقتصادی شرکت مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرند، دشوار است. این اغلب شامل دارایی های غیر فعال و همچنین دریافت مطالبات است که باید توسط طرف موظف بیش از 12 ماه پس از تجزیه و تحلیل شاخص های اقتصادی شرکت پرداخت شود. دارایی های غیر دارویی شامل دارایی های ثابت و سایر منابع است که توسط شرکت برای سازمان فرآیند تولید به دست می آید.

در حقیقت، نیاز به فروش دارایی هایی که در این سؤال مطرح می شود، معمولا در حین انحلال یا سازماندهی مجدد شرکت در حین ادغام یا خرید، بوجود می آید.

بنابراین، ما مطالعه کردیم که منابع مانند A3 - دارایی قابل اعتماد آهسته، مقادیر دیگر، طبقه بندی شده با استفاده از معیارهای رایج برای سرمایه داران امروز. همچنین در مورد نحوه استفاده از دارایی های مربوطه در تجزیه و تحلیل فعالیت های اقتصادی شرکت در عمل مفید خواهد بود.

دارایی در تجزیه و تحلیل شاخص های اقتصادی: تفاوت های ظریف

در نظر گرفتن دارایی ها در زمینه تجزیه و تحلیل شاخص های فعالیت اقتصادی سازمان می تواند تنها در صورت مقایسه با شاخص هایی که ارزش بدهی های خاص شرکت را مقایسه می کنند، انجام شود. آنها همچنین می توانند براساس معیارهای مختلف طبقه بندی شوند. بنابراین، مسئولیت ها وجود دارد:

  • فوری ترین (بدهی P1)؛
  • کوتاه مدت (P2)؛
  • بلند مدت (P3)؛
  • ثابت (A4).

اول شامل تعهداتی است که قابل تمدید در ظرف 3 ماه است. برای دوم - بدهی ها، که باید برای مدت 3 ماه تا 1 سال جبران شود. بدهی های بلند مدت در دوره ای که بیش از یک سال طول می کشد بازپرداخت می شود. به طور خاص، تعهدات ثابت، سرمایه مجاز شرکت، سود ناشده، درآمد برای دوره های آینده است.

چگونه، پس از آن، آهسته قابل تحقق و دیگر دارایی تجزیه و تحلیل در مقایسه با مقدار بدهی؟ بیایید این موضوع را با جزئیات بیشتری مطالعه کنیم.

دارایی ها و بدهی ها در تجزیه و تحلیل تعادل: تفاوت های ظریف

در میان سرمایه داران، این رویکرد گسترده است، بر طبق آن تعادل سازمان به عنوان کاملا مایع در نظر گرفته شده است:

  • دارایی نوع A1 بزرگتر یا مساوی با تعهدات نوع P1 است؛
  • منابع نوع A2، به نوبه خود، در اندازه و یا بیش از بدهی P2؛
  • بیش از حد دارایی های به آرامی فروخته شده توسط بدهی های بلند مدت وجود ندارد؛
  • دارایی های سخت کمتر یا برابر بدهی های ثابت است.

در صورتی که نسبت های ذکر شده مشاهده شود، سرمایه گذار یا هر فرد دیگری که مانند یک قرض دهنده می تواند از کارآیی سازمانی بسیار قدردانی کند.

می توان ذکر کرد که اگر دست کم سه نسبت اول سهم برآورده شود، چهارم نیز برآورده خواهد شد و این بدان معنی است که سرمایه گذاری به اندازه کافی سرمایه ای برای دستیابی به ثبات مالی بسیار بالا است. به نوبه خود، اگر نسبت سه اوليه در تحليل مالي دارايي ها و بدهي ها مشاهده نگردد، ممكن است نشان دهد كه مدل مديريت شركت بسيار موثر نبوده و ورق تراز آن با كمبود نقدينگي مشخص شده است.

در عین حال، این واقعیت که، به عنوان مثال، دارایی های فروخته شده به آرامی با ترازنامه مطابقت دارند، لزوما به معنای آن نیست که بقیه منابع شرکت کافی است. به عنوان یک قاعده، در طول فرآیند تولید یک نوع دارایی جایگزین دیگری نمی شود، مگر این که البته هزینه مصارف منابع است.

نسبت دارایی ها و بدهی ها: تفاوت های ظریف

فرمول های دیگر برای ارزیابی اثربخشی مدل تولیدی شرکت وجود دارد.

بنابراین، اگر نسبت بدهی P1 و P2 کمتر از دارایی A1 باشد، می تواند بسیار موثر باشد. به نوبه خود، مشروعیت شرکت می تواند به عنوان یک سطح بالایی در نظر گرفته شود در صورتی که میزان بدهی های P1 و P2 کمتر از مجموع دارایی های A1 و A2 باشد.

با این حال، اگر وضعیت معکوس شود یعنی جمع زمانی که شاخص های P1 و P2 اضافه می شوند بیشتر از آنچه که در هنگام اضافه کردن A1 و A2 بدست آمد، اما کمتر از مجموع شاخص های A1، A2 و A3، توان پرداختن می تواند مشخص شود همانطور که در شرایط بازار طبیعی قابل قبول است. در صورت بحران، این شرکت ممکن است مشکلی با تعهدات خدماتی داشته باشد.

به نوبه خود، اگر مجموع شاخص های A1، A2 و A3 کمتر از آن است که در نتیجه اضافه کردن تعهدات P1 و P2 شکل گرفته است، مدل توسعه کسب و کار را می توان به عنوان ناکارآمدی بر اساس اینکه شرکت بیشتر احتمال دارد مشکلات خدمات را تجربه کند عقب افتادگی از دارایی ها.

خلاصه

بنابراین، ما در نظر داشتیم که اصول طبقه بندی دارایی های یک شرکت چیست، و همچنین معنای تجزیه و تحلیل آنها چیست. دارایی های قابل فروش قابل ملاحظه شامل عمدتا موجودی شرکت، مالیات بر ارزش افزوده به کسر و سایر منابع مشخص شده توسط شاخص های مشابه از گردش مالی است. در عین حال، منطقی است که یک طبقه بندی اضافی از نوع دارایی مربوطه را انجام دهیم، زیرا نقدینگی آنها می تواند به طور قابل توجهی بر اساس مشخصات تقاضا برای یک محصول خاص متفاوت باشد. و این می تواند به عنوان مثال در فصلی فصلی باشد.

هنگام تجزیه و تحلیل کارایی مدل تولیدی شرکت، منابع مانند A1، A2 و دیگر دارایی های فعلی که به آرامی در میان آنها درک می شوند، منطقی است که در مقایسه با اندازه شرکت های مسئول، مورد توجه قرار گیرد. به طور کلی، بیش از اول برای دومین بار استقبال خواهد شد. با این حال، اگر این مورد باشد، فرض می شود که دارایی های سخت افزاری متعلق به نوع A4 کمتر از بدهی های ثابت باشد - کسانی که به عنوان بدهی های P4 طبقه بندی می شوند.

Similar articles

 

 

 

 

Trending Now

 

 

 

 

Newest

Copyright © 2018 fa.atomiyme.com. Theme powered by WordPress.