ضریب بازده حقوق صاحبان سهام، سایر شاخص های سودآوری و تحلیل آنها

هدف ایجاد هر شرکت سودمندی است، این غیر قابل انکار است. اما سود نشانگر نه تنها تا حد زیادی مشروط، بلکه مطلق است. به عبارت دیگر، تنها بر اساس میزان دریافت سود، غیرممکن است که شرکتهای مختلف را در میان خود مقایسه کنیم. درست است که مقایسه ها را از نظر شاخص های نسبی مقایسه کنیم. در زمینه مطالعه سود و سودآوری، محبوب ترین شاخص های نسبی متعلق به کلاس شاخص های سودآوری هستند. آنها با طیف گسترده ای از ارزش ها نمایش داده می شوند، اما ما در مورد چگونگی تعیین بازده حقوق صاحبان سهام و همچنین دارایی ها و کسب و کار اصلی بحث خواهیم کرد.

به منظور تولید محصولات یا خدمات، این شرکت هزینه های خود را به انجام می رساند، در نتیجه قیمت هزینه را تشکیل می دهد. با توجه به سود دریافتی به اندازه داده شده از قیمت هزینه ، سودآوری فعالیت اولیه را تعریف می کنیم . این نسبت نشان میدهد که هر روبل در هزینهها به شما امکان سود را میدهد.

یک شرط ضروری برای وجود یک شرکت، حضور مالک است، لذا برای ارزیابی کارایی شرکت از دیدگاه آن مفید است. معمولا برای این منظور ضریب بازده حقوق صاحبان سهام محاسبه می شود . محاسبه آن بسیار واضح است و شامل تقسیم سود خالص به مقدار عدالت است که می تواند به راحتی در تعادل منفعل شرکت پیدا شود. با کمک این شاخص، می توان میزان سود قابل توجهی را برای هر واحد سرمایه مالک بدست آورد. اغلب ضریب بازده حقوق صاحبان سهام به تجزیه و تحلیل جداگانه منتهی می شود که ما در زیر آن را مورد بحث قرار خواهیم داد.

هر فرایند کار با حضور اشیاء و ابزار کار مشخص می شود. آنها دارایی هایی هستند که دارایی تعادل شرکت را تشکیل می دهند. در این رابطه، بازده دارایی ها محاسبه می شود. بدیهی است که برای این منظور کافی است که سود را به مجموع تعادل تقسیم کنید. اغلب، محاسبه بر اساس سود خالص است، اما گاهی اوقات سود نیز مورد استفاده قرار می گیرد، که هنوز از مالیات نرسیده است.

هنگام مطالعه این گروه از شاخص ها اغلب تجزیه و تحلیل ویژه ای از بازگشت سرمایه، و همچنین دارایی، که فاکتوریل نامیده می شود، انجام می شود. بازگشت مستقیم دارایی ها به روش مستقیم بستگی به گردش مالی و سودآوری فروش دارد، کیفیت استفاده از حقوق صاحبان سهام نیز وابسته به ضریب وابستگی مالی است. شما ممکن است علاقه مند باشید، به همین دلیل دقیقا این عوامل؟ در واقع، همه چیز بسیار ساده است. سودآوری دارایی ها را در نظر بگیرید، به عنوان نسبت سود خالص و مقدار دارایی ها را در نظر بگیرید. ضریب عددی از کسری و معکوس آن با درآمد شرکت، و پس از آن تغییرات کوچک، شاخص های گردش مالی محصول را برای سودآوری فروش دریافت می کنیم. ضریب سودآوری صوری باید توسط دارایی ها ضرب شود و به آنها تقسیم شود.

پس از تعیین عوامل، شما نیاز به محاسبه ارزش های خود را در چند سال، و سپس تعیین اینکه چگونه هر یک از آنها را در مقدار مطلق از دوره به دوره تغییر کرد. در مرحله آخر، با استفاده از روش اختلاف مطلق ، نفوذ جداگانه هر عامل تعیین می شود و علاوه بر این، ما در تغییر شاخص شاخص در طول کل دوره به دست می آوریم.

مهم است که تمام شاخص های سودآوری را مطالعه کنیم نه تنها از دیدگاه تأثیر عوامل بر روی آنها، بلکه از نظر تغییر آنها در دینامیک. بدیهی است، حضور پویایی مثبت یک پیشرفت مثبت است. با این حال، حتی حضور پویایی مثبت همیشه یکپارچه سازمانی را مشخص نمی کند. واقعیت این است که سایر شرکت های مشابه می توانند بسیار کارآمد باشند، بنابراین لازم است که سودآوری شرکت را با مقادیر متوسط صنعت مقایسه کنید.