مالیات بر ارزش افزوده در آلمان است. چه مالیات در آلمان؟ بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده

آلمان ثروتمندترین کشور اتحادیه اروپا است. هر سال آن را جذب تعداد زیادی از سرمایه گذاران است. یکی از دلایل اصلی برای جذابیت سرمایه گذاری در آلمان به نفع نظام مالیاتی آن است. در حالی که، چه مالیات باید در آلمان و همچنین همه از ویژگی های خود را پرداخت،، سرمایه گذاران از سراسر جهان در حال گسترش فعالیت های کسب و کار شرکت خود را در قلمرو جمهوری فدرال آلمان است. سه نوع از مالیات که در آلمان در دسترس وجود دارد:

• مالیات بر درآمد؛
• مالیات معامله نیست؛
• مالیات بر املاک.

مالیات بر معاملات

این دسته از مالیات آلمان سزاوار توجه است. دو نوع از مالیات بر معامله وجود دارد. نوع اول - مالیات بر دارایی - یک مالیات بر ارزش افزوده، و دوم است.

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان نه کم و نه زیاد است. در اروپا کشورهایی که در آن مالیات بر ارزش افزوده پایین تر از در آلمان وجود دارد، و آن که در آن بیش از نرخ آلمان است.

نرخ مالیات برای خرید ملک - افتراق داد. اندازه متوسط آنها این است که بین چهار و پنج درصد به طور میانگین، بسته به این سرزمین است. در برلین به اجرا در بالاترین نرخ مالیات - در نرخ شش درصد است.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان، مانند بسیاری از کشورهای اتحادیه اروپا، شامل سه امتیازات:

1. کاهش می یابد.
2. صفر.
3. پایه.

7 درصد - اندازه نرخ پایه 19 درصد، در حالی که پایین تر است.

است که در مالیات بر صادرات به صفر محاسبه بر ارزش افزوده. در مواردی که فروشنده در توجه داشته باشید تحویل و صورتحساب نشان می دهد ارزش کالا، با توجه به مالیات بر ارزش افزوده، خریدار می تواند مالیات بر ارزش افزوده در بازگشت خود به کشور خود بازگرداند. همچنین معاف از مالیات بر ارزش به یک پزشک در این جمهوری فدرال آلمان و نمایندگان بیمه اضافه شده است.

کاهش نرخ مالیات بر ارزش افزوده در آلمان برای کالاهای اساسی مورد استفاده قرار غذاهای حیاتی (به جز نوشیدنی)، که به قلمرو گمرکی از آلمان وارد شده است. علاوه بر این، مالیات بر ارزش در نرخ هفت درصد از ارزش کل کالا اضافه شده و پرداخت موضوعات پذیرایی. نرخ پایه مالیات بر ارزش افزوده در همه موارد دیگر استفاده شود. مالیات بر ارزش افزوده در آلمان در اموال خواهد شد در devyatnadtsatiprotsentnoy همان نرخ شارژ می شود.

این فرایند از پرداخت مالیات غیر مستقیم است که مالیات بر ارزش افزوده، و اندازه آنها در آلمان، در دیگر کشورهای اتحادیه اروپا، اداره شده توسط قوانین اتحادیه اروپا به تصویب رسید دستورالعمل 112 از 2006.

مالیات بر درآمد

در آلمان، یک تعهد محدود و نامحدود به پرداخت مالیات بر درآمد وجود دارد. دسته اول شامل درآمد از منابع در آلمان و دوم - درآمد به دست آمده توسط جهان است. برای مالیات دهندگان با بدهی های محدود ساکنان آلمانی که سازمان های غیر انتفاعی، موسسات دولتی، و همچنین شرکت های خارجی بدون مقر دائم در قلمرو جمهوری فدرال آلمان هستند.

از سال 2008، نرخ مالیات به طور قابل توجهی کاهش یافته است - از 25 تا 15 درصد. در حال حاضر، نرخ موثر است حدود 30 درصد از مالیات دهندگان موظف به پرداخت به بودجه دولت است که هنوز هم سهم از پنج و نیم درصد، و همچنین مالیات شهرداری، که مقدار آن در سرزمین های مختلف می توانید 14-17 درصد است.

به عنوان مقدار پرداخت مالیات بر در جمهوری فدرال آلمان اضافه

این نوع از مالیات غیر مستقیم باید به صورت ماهانه پرداخت می شود. فروشنده باید مقدار مورد نیاز از پول در بودجه در همان روز او این لایحه به مشتری ارسال را انتقال دهند.

پس از شرکت در ثبت نام وارد شد، آن را باید در عرض دو سال، ارسال پیش اظهارات به اندازه مالیات بر ارزش افزوده، مقامات مالیاتی از کشور است. دولت حق تمدید مهلت ارسال بارنامه سی روز است. این شرکت موظف به ارائه تمام اطلاعات را به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده در پایان هر سال.

ارزش افزوده مالیات واردات

شرکتهایی هستند که قانونی می تواند در آلمان پرداخت مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده در آلمان برای واردات بستگی به نرخ نرم افزار. در زمانی که کالاهای وارداتی مرز آلمان عبور کرده اند، آن را نمی توان بازگشت. خریدار می تواند کالاها را انتخاب کنید تنها پس از آن را می پردازد همه لازم گمرکی :

• مالیات بر ارزش افزوده؛
• حقوق گمرکی؛
• مالیات غیر مستقیم (در صورت لزوم).

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده واردات

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در آلمان برای واردات بستگی به ارزش گمرکی کالا، و همچنین تمام وظایف و مالیات مالیات غیر مستقیم، که در مرز پرداخت شد. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده ممکن است به فرمول زیر به علت:

_{مالیات بر ارزش افزوده} = P (TA + P + A) / 100 * _{مالیات بر ارزش افزوده} که در آن

• P _{مالیات بر ارزش افزوده} - مقدار مالیات بر ارزش افزوده؛
• TC - ارزش گمرکی کالا؛
• P - میزان عوارض گمرکی.
• A - مقدار مالیات غیر مستقیم؛
• _{مالیات بر ارزش افزوده} - نرخ مالیات بر ارزش افزوده.

به عنوان مثال از محاسبه و واردات مالیات بر ارزش افزوده

قیمت یک واحد محصول 100 یورو است. مجموع وارداتی 50 هزار واحد است. هزینه 0.15٪ از کل هزینه تمام محصولات است. این محصول برداشته است.

با توجه به آنچه نرخ اعمال می شود، مقدار مالیات بر ارزش افزوده می تواند به دو روش محاسبه می شود.

اگر نرخ پایه نرخ مالیات بر ارزش افزوده در آلمان 951 000 425 یورو است:

_{مالیات بر ارزش افزوده} R = (100 * 50 000 100 * 50 000 * 0.0015) * 0.19 = 951425 یورو.

اگر کالا کاهش نرخ به کار گرفته شوند، به اندازه مالیات بر ارزش افزوده تا 350 هزار 525 یورو برابر خواهد شد:

_{مالیات بر ارزش افزوده} R = (100 * 50 000 100 * 50 000 * 0.0015) * 0.07 = 350525 یورو.

ارزش صادرات افزوده مالیات

مالیات بر ارزش افزوده بر صادرات کالا از کشور در 99٪ از موارد است که در استفاده از مالیات نرخ بهره صفر انجام شده است. با این حال، موارد که در آن خریدار موظف به پرداخت مالیات وجود دارد. به عنوان مثال، در هنگام خرید کالا از طریق حراج آنلاین.

ممکن است که به مذاکره با فروشنده در مورد چگونه به فروش محصول ارزان تر، - به استثنای مالیات بر ارزش افزوده. اما این را مجبور به انجام برای دور زدن حراج. در این وضعیت، خریدار فرض تمام خطرات ناشی از معامله.

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان برای صادرات با این فرمول همان محاسبه شده به عنوان مالیات بر ارزش افزوده در هنگام وارد کردن کالا.

بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده

غیر مقیم در آلمان حق دارد برای بازگشت به پول صرف شده در پرداخت مالیات بر ارزش افزوده. برای بازپرداخت کالا فروشنده مسئول است. به منظور کاهش تعدادی از مشکلات فروشندگان در آلمان دیگر مالیات بر ارزش افزوده به کل هزینه کالاهای فروخته شده اضافه کنید. بنابراین، خریدار لزوما بازگشت پول است. او به سادگی فقط پرداخت کمتر است. اما یک استثنا وجود دارد - خرید خودرو در آلمان است.

اگر نیاز به بازگشت مالیات وجود دارد، ما باید به یاد داشته باشید که ممکن است انجام یک غیر مقیم از اتحادیه اروپا، و یا شهروند اتحادیه اروپا، اگر او تا به تعداد مالیات بر ارزش افزوده داخلی است.

علاوه بر این، اشاره باید از محدودیت در مقدار معاف از حقوق گمرکی پول نقد است که ممکن است دریافت به عنوان بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده است. اگر لازم است برای بازگشت به یک مقدار زیادی از پول، پس از آن خریدار باید وظیفه آداب و رسوم پرداخت.

مالیات بر عایدات

این نوع از مالیات پرداخت شده است، و ساکنان و افراد غیر مقیم آلمان است. همه آنها علاوه بر مالیات نیز مبلغ 5.5 درصد از مقدار پرداخت.

آلمان نظر گرفته می شود افراد ساکن، که اموال غیر منقول در قلمرو یک کشور، و یا ساکن در کشور به مدت شش ماه یا بیشتر.

نرخ ممکن است:

• 0٪؛
• 14٪؛
• 23.97٪؛
• 42٪؛
• 45٪.

اما نرخ مالیات ممکن است از نهاد متفاوت است به آن است که (پرداخت کننده و یا یک زن و شوهر) اعمال می شود.

اگر مالیات توسط یک شخص پرداخت می شود، مقدار آستانه 13 هزار 469 یورو، 52 000 881 یورو و 250 000 730 یورو برای نرخ مالیات 14 درصد، 23.97 درصد و 42 درصد به ترتیب. اگر درآمد بیش از 250 هزار علامت 730 یورو، 45 درصد در نرخ استفاده می شود. سود قبل از 8000 354 یورو است مشمول مالیات نیست. برای زوج های متاهل مقدار آستانه - دو بار.

مالیاتی که هر ماهبابت مالیات سالیانهاز حقوق کسی کسر میشود

نرخ موثر بر سود سهام برای ساکنان 26.36 درصد است، اما ما باید به یاد داشته باشید که نرخ 25 درصد بیشتر یک سنت در هر 5.5 است، و - سهم همبستگی.

برای افراد غیر مقیم آلمان به طور مستقیم نرخ 26.38 درصد اعمال می شود. همچنین، نرخ مالیات صفر ممکن است ارائه شود. علاوه بر این، افراد غیر مقیم باید جبران شود 40 درصد از مالیات پرداخت شده توسط آنها.

خانواده سلطنتی غیر مقیم در نرخ 15.83 درصد مشمول مالیات. خانواده سلطنتی به جمهوری فدرال آلمان، ساکنان مشمول مالیات نیست.